Тренер: Нарышева Наталия www.tkmb.ru
Скидки на семинары: предусмотрены скидки с 3 участника (20%, на каждого последующего)
Для записи на онлайн - семинар обращаться: shatalina.s@tkmb.ru, тел. +79135575754
Тема: «Оценка рисков и кредитоспособности заемщиков малого и среднего бизнеса по данным бухгалтерской и налоговой отчетности»
15-17 марта 2023 года
Продолжительность
3 дня, с 10:00 до 15:00, 2 перерыва по 20 мин.
На кого рассчитан семинар
Для сотрудников кредитования малого и среднего бизнеса, которые проводят анализ хозяйственной деятельности заемщиков по данным бухгалтерской и налоговой отчетности.
Цель семинара
Повышение знаний и навыков в оценке кредитоспособности и рисков заемщиков по данным налоговой и бухгалтерской отчетностей.
В результате обучения участники:
- систематизируют знания по налогам МСБ;
- разберут кейсы заемщиков – компаний на ОСНО и УСН;
- выявят зоны рисков при оптимизации налогообложения;
- проведут оценку кредитоспособности бизнеса по данным бухгалтерской отчетности;
- выявят скрытые цели кредитования;
- скорректируют бухгалтерскую отчетность по выявленным «сомнительным» хозяйственным операциям и скрытым потерям;
- рассчитывают лимиты кредитования.
Содержание семинара
1.Анализ налоговой отчетности заемщика. Оценка рисков кредитования
Разбор кейсов
- Структура налогообложения. Какие налоги чаще всего оптимизируются в бизнесе;
- Основные критерии налоговых рисков;
- Области оптимизации налогообложения в бизнесе субъектов на ОСНО;
- Признаки оптимизации налогов в отчетности;
- В чем смысл и какие риски несет «плохая компания» в группе компаний заемщика;
- Выявление сомнительных операций в бизнесе по данным декларации УСН и Книги доходов и расходов (КУДиР);
- Разбор других налогов упрощенного режима налогообложения. Обозначения рисков оптимизации;
- Страховые фонды. Специфика расчета. Зоны оптимизации;
- Общие тренды налоговой оптимизации в бизнесе;
- Расчет потенциальных налоговых взысканий (РПНВ) и потенциала кредитования заемщика.
2.Анализ бухгалтерской отчетности заемщика. Оценка рисков кредитования
Разбор практического кейса. Заемщик-юридическое лицо на ОСН, имеющий связанные компании
- Информация о бизнесе заемщика. Оценка отрасли;
- Выделение зон риска по данным бухгалтерской отчетности заемщика;
- Сегментный анализ оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ);
- Принцип расстановки данных ОСВ в бухгалтерский баланс. Сверка;
- Корректировка отчетности от внутригрупповых и сомнительных операций;
- Выявление реальной цели кредита;
- Расчет безопасного потенциала кредитования;
- Планирование выдачи кредита по данным отчета о движении денежных средств;
- Выбор решения по кредиту.
3.НДС в проводках и в отчетности
Задачки и кейсы на «чтение» НДС
4.Расчет потенциала кредитования по данным бухгалтерской отчетности
Разбор практического кейса. Заемщик юридическое лицо на УСН, ведущий бухгалтерскую
отчетность и книгу доходов и расходов (КУДиР)
- История кейса. Информация о бизнесе заемщика;
- Анализ отчетности. Выделение рисков, постановка вопросов для анализа;
- Анализ ОСВ и КУДиР, выделение сомнительных операций в бизнесе;
- Сопоставление данных ОФР с книгой доходов и расходов;
- Корректировка отчетности, расчет чистых активов;
- Расчет потенциала кредитования по скорректированным данным.
5.Обзор основных изменений бухгалтерской отчетности в 2022 году. Дополнительный материал для самостоятельного разбора
- Основные средства;
- Бухгалтерский учет аренды.
Тест по пройденному материалу
Дополнительная информация
- После мероприятия предоставляются презентации в формате PDF, сертификаты
- На семинаре участникам рекомендовано иметь с собой калькуляторы