Дебиторская задолженность - это наше ожидание платежей от покупателей, которым мы отдали товар (продукцию, оказали услугу) на реализацию.
⠀ Оборачиваемость дебиторской задолженности (ОДЗ) показывает, за какой период покупатели рассчитываются за товар (услугу), которые мы им отгрузили. ⠀
ОДЗ = Дебиторская задолженность покупателей/Выручку * Количество дней выручки ⠀
ЧТО МОЖЕТ СКРЫВАТЬСЯ ЗА НИЗКОЙ СКОРОСТЬЮ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ? ⠀
😡Причина №1 задержки платежей от покупателей ⠀
🔻 Признак- выручка падает, а ОДЗ увеличивается
🔻 Последствия- дефицит ликвидности ⠀
🔻 Что делать? ⠀
- Контролировать расчёты с каждым дебитором, начиная с крупных
- Разбирать причину неплатежей
- Договариваться о новых графиках платежей
- При больших задолженностях пробовать договариваться о «твердых гарантиях» за нарушение новых сроков
- Будущие продажи формировать по факту оплаты
- Принимать расчет товаром, услугами, бартер ⠀
😡Причина №2 оптимизация налогообложения ⠀
🔻 Признак-мы регулярно продолжаем отгружать покупателям при регулярных неплатежах от них ⠀
🔻 Дробление выручки? Мы компания на ОСН, а наш покупатель- упрощенец, он лишь наше промежуточное звено, которому мы отгружаем по заниженной цене, а оплату не требуем, потому что получаем фактические деньги у него же, но не проводим их как расчёт.
▫️
🔻 Мы компания на УСН, а наш покупатель на ОСН? и мы искусственно увеличиваем расходы для юр. лица на ОСН, чтобы ТАМ снизить налог на прибыль
▫️
🔻 Последствия- если налоговая откроет в этих операциях необоснованную налоговую выгоду, будут налоговые штрафы, возврат налогов ⠀
🔻Что делать?
- При дроблении выручки- следить за наценкой, которую делаем нашему покупателю. Она не должна быть в РАЗЫ меньше, чем другим покупателям ⠀
- При увеличении расходов "нашей" компании все субъекты сделки должны иметь признаки самостоятельности. Убрать связку компаний ⠀
- Проводить действия по регулярной востребованности дебиторской задолженности ⠀
НИЗКАЯ СКОРОСТЬ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ- ЭТО ПЛОХО!
⠀ Оборачиваемость дебиторской задолженности (ОДЗ) показывает, за какой период покупатели рассчитываются за товар (услугу), которые мы им отгрузили. ⠀
ОДЗ = Дебиторская задолженность покупателей/Выручку * Количество дней выручки ⠀
ЧТО МОЖЕТ СКРЫВАТЬСЯ ЗА НИЗКОЙ СКОРОСТЬЮ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ? ⠀
😡Причина №1 задержки платежей от покупателей ⠀
🔻 Признак- выручка падает, а ОДЗ увеличивается
🔻 Последствия- дефицит ликвидности ⠀
🔻 Что делать? ⠀
- Контролировать расчёты с каждым дебитором, начиная с крупных
- Разбирать причину неплатежей
- Договариваться о новых графиках платежей
- При больших задолженностях пробовать договариваться о «твердых гарантиях» за нарушение новых сроков
- Будущие продажи формировать по факту оплаты
- Принимать расчет товаром, услугами, бартер ⠀
😡Причина №2 оптимизация налогообложения ⠀
🔻 Признак-мы регулярно продолжаем отгружать покупателям при регулярных неплатежах от них ⠀
🔻 Дробление выручки? Мы компания на ОСН, а наш покупатель- упрощенец, он лишь наше промежуточное звено, которому мы отгружаем по заниженной цене, а оплату не требуем, потому что получаем фактические деньги у него же, но не проводим их как расчёт.
▫️
🔻 Мы компания на УСН, а наш покупатель на ОСН? и мы искусственно увеличиваем расходы для юр. лица на ОСН, чтобы ТАМ снизить налог на прибыль
▫️
🔻 Последствия- если налоговая откроет в этих операциях необоснованную налоговую выгоду, будут налоговые штрафы, возврат налогов ⠀
🔻Что делать?
- При дроблении выручки- следить за наценкой, которую делаем нашему покупателю. Она не должна быть в РАЗЫ меньше, чем другим покупателям ⠀
- При увеличении расходов "нашей" компании все субъекты сделки должны иметь признаки самостоятельности. Убрать связку компаний ⠀
- Проводить действия по регулярной востребованности дебиторской задолженности ⠀
НИЗКАЯ СКОРОСТЬ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ- ЭТО ПЛОХО!