Расширенный и упрощенный анализ заемщиков малого бизнеса. Анализ связанных компаний

Практический семинар с разбором кейсов

По программе «Технологии кредитования малого бизнеса»

Автор и тренер Наталия Нарышева

Семинар состоит из 3-х модулей.
В первом модуле проводится обучение по финансовому анализу заёмщиков малого бизнеса расширенным методом. Особое внимание уделяется анализу сомнительных операций, которые искажают реальную картину бизнеса. Корректируется отчетность заемщика. Проводится анализ влияния скорректированной отчетности на формирование категории классификации качества ссуды. Оцениваются стресс модели. Структурируется кредитная сделка. Принимается обоснованное решение по кредиту с учетом выявленных рисков.
Во втором модуле рассматривается упрощенный метод проведения финансового анализа заёмщиков малого бизнеса. Рассчитывается потенциал кредитования на оборотные и инвестиционные цели. Проводится анализ выбора возможных решений по кредиту.
В третьем модуле анализируются связанные компании. Рассматриваются области оптимизации налогообложения в группе компаний, оцениваются налоговые и кредитные риски. На основе отчетности проводится анализ внутригрупповых операций и сомнительных запасов. Разбираются методы консолидации финансовых данных.
Обучение проводится на реальных кредитных заключениях, практических кейсах, задачах-тренажерах. В течение семинара участники получают методику и практику проведения анализа хозяйственной деятельности заемщика малого бизнеса, практический раздаточный материал, который в дальнейшем применяется в ежедневной работе.

1. Введение

  1) Сегментация заемщиков малого бизнеса;
  2) Обзор приоритетных отраслей бизнеса;
  3) Структура финансово-экономического анализа.

Модуль 1.
Расширенный анализ кредитоспособности заемщика.

1. Разбор кредитного заключения №1

  1)  Запрос кредита. Обеспечение. Оценка бизнес-модели;
  2)  Анализ финансовых коэффициентов. Выделение зон риска бизнеса;
  3)  Анализ «сомнительных операций» в отчетности заемщика;
  4)  Корректировка отчетности. Определение классификации ссуды;
  5)  Стресс-анализ по ключевым показателям оценки кредитоспособности;
  6)  Расчет долговой нагрузки;
  7) Анализ отчета о движении денежных средств. Разбор ошибок;
  8)  Косвенный метод составления cash flow;
  9)  Проверка достоверности отчетности. Связь отчетов;
  10)  Экспресс оценка эффективности и окупаемости проекта;
  11)  Параметры структурирования кредитной сделки;
  12) Совокупная оценка рисков. Принятие решения по кредиту.

2. Решение задачи-тренажера по связи отчетов

Модуль 2.
Метод упрощенного финансового анализа. Структурирование кредитной сделки

1. Разбор кредитного заключения №2

1)  Параметры упрощенного финансового анализа;
   2)  Условия соответствия заемщика для упрощенного финансового анализа;
   3)  Расчет потенциала кредитования на оборотые и инвестиционные цели.

Модуль 3.
Анализ связанных компаний

Характеристика связанных компаний

    1) Причины образования связанных компаний, риск дробление бизнеса;
   2) Области налоговой оптимизации в хозяйственных операциях бизнеса.

2. Анализ связанной компании. Разбор кейсов

Кейс №1. Выявление и анализ внутригрупповых задолженностей. Составление схемы связанных компаний по данным отчетности

     1)  Признаки внутригрупповых операций в бухгалтерском балансе и ОФР;
    2)  Сверка с оборотно-сальдовой ведомостью;
    3)  Анализ внутригрупповых задолженностей, земных средств;
    4)  Схема группы компаний по данным ОСВ;
    5)  Корректировка отчетности от внутригрупповых и сомнительных операций.

Кейс №2. Выявление и анализ сомнительных запасов в отчетности

     1)  Признаки сомнительных запасов в отчетности;
    2) Обзор схемы группы компаний;
    3)  Анализ цикла оборачиваемости запасов в группе компаний;
    4)  Выявление сомнительных запасов в ОСВ отдельных компаний группы.

3. Консолидация данных (практическая задача-тренажер)

     1)  Принципы консолидации финансовых данных связанных компаний
    2)  Консолидация баланса, отчета о прибылях и убытках.

Тест по пройденному материалу