Кредитование юридических лиц по данным налоговой и бухгалтерской отчетности

Практический семинар с разбором кейсов

По программе «Технологии кредитования малого бизнеса»

Автор и тренер Наталия Нарышева

1. Анализ налоговой отчетности заемщика. Оценка рисков кредитования
Разбор кейсов

1)  Структура налогообложения. Какие налоги чаще всего оптимизируются в бизнесе;
2)  Основные критерии налоговых рисков;
3)  Области оптимизации налогообложения в бизнесе субъектов на ОСНО;

4) Специальный режим налогообложения:

Выявление сомнительных операций в бизнесе по данным декларации УСН и КУДиР;
Разбор других налогов упрощенного режима налогообложения. Налоговые риски.

5) Страховые фонды. Специфика расчета. Зоны оптимизации;
Признаки оптимизации налогов в отчетности;
6)  Основные тренды налоговой оптимизации в бизнесе;
7)  Анализ «плохой компании» в группе компаний заемщика. В чем смысл и риски (кейс);
8) Признаки оптимизации налогов в отчетности;
9) Расчет потенциальных налоговых взысканий (РПНВ) и потенциала кредитования заемщика.

2. Анализ бухгалтерской отчетности заемщика. Оценка рисков кредитования
Разбор практического кейса. Заемщик-юридическое лицо на ОСН, имеющий связанные компании

1) Информация о бизнесе заемщика. Оценка отрасли;
2) Выделение зон риска по данным бухгалтерской отчетности заемщика;
3) Сегментный анализ оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ);
4) Принцип расстановки данных ОСВ в бухгалтерский баланс. Сверка;
5) Корректировка отчетности от внутригрупповых и сомнительных операций;
6) Выявление реальной цели кредита;
7) Расчет безопасного потенциала кредитования;
8) Планирование выдачи кредита по данным отчета о движении денежных средств;
9) Выбор решения по кредиту.

3. НДС в проводках и в отчетности
Задачки на НДС

4. Расчет потенциала кредитования по данным бухгалтерской отчетности
Разбор практического кейса. Заемщик юридическое лицо на УСН, ведущий бухгалтерскую отчетность и книгу доходов и расходов (КУДиР)

1) История кейса. Информация о бизнесе заемщика;
2) Анализ отчетности. Выделение рисков, постановка вопросов для анализа;
3) Анализ ОСВ и КУДиР, выделение сомнительных операций в бизнесе;
4) Сопоставление данных ОФР с книгой доходов и расходов;
5) Корректировка отчетности, расчет чистых активов;
6) Расчет потенциала кредитования по скорректированным данным.

5. Обзор основных изменений бухгалтерской отчетности в 2022 году. Дополнительный материал для самостоятельного разбора

1)  Основные средства;
2)  Бухгалтерский учет аренды.

Тест по пройденному материалу